guuvestВестник университетаVestnik Universiteta1816-42772686-8415State University of Management10.26425/1816-4277-2021-1-126-133guuvest-2636Research ArticleФИНАНСЫ И БАНКОВСКОЕ ДЕЛОFINANCE AND BANKINGМЕЖДУНАРОДНЫЕ МЕРЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЮ НЕЛЕГАЛЬНЫХ ДОХОДОВ ПЯТОГО ПОКОЛЕНИЯ – ПРАВОВЫЕ УСЛОВИЯ УКРЕПЛЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТИ ФИНАНСОВОГО РЫНКАINTERNATIONAL MEASURES TO COUNTERACT THE LAUNDERING OF ILLEGAL INCOME OF THE FIFTH GENERATION – LEGAL CONDITIONS FOR STRENGTHENING THE SECURITY OF THE FINANCIAL MARKEThttps://orcid.org/0000-0003-1770-1607ВащекинаИ. В.VashchekinaI. V.

канд. экон. наук

г. Москва

Cand. Sci. (Econ.)

Moscow

vaschekina@mail.ruhttps://orcid.org/0000-0002-7981-8803ВащекинА. Н.VashchekinA. N.

канд. экон. наук

г. Москва

Cand. Sci. (Econ.)

Moscow

vaschekin@mail.ruФГБОУ ВО «Российский государственный университет правосудия»РоссияRussian State University of JusticeRussian Federation20212502202101126133Copyright © Ващекина И.В., Ващекин А.Н., 20212021Ващекина И.В., Ващекин А.Н.Vashchekina I.V., Vashchekin A.N.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://vestnik.guu.ru/jour/article/view/2636

Проанализировано развитие международных соглашений по средствам контроля финансовой деятельности, заключаемых для противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Исследование проводилось аналитическими методами на основе отечественного законодательства, международных соглашений и нормативных актов. В результате тридцатилетней работы по организации взаимодействия в развивающейся трeхуровневой системе финансового мониторинга сложился целый комплекс мер, основной тенденцией развития которого является снижение информационной неопределенности. В связи с этим особую важность приобретает пятое поколение соглашений по ограничению потенциально нелегальной деятельности в финансовой сфере, вводимое с 2020 г. В состав охваченных ограничительными и контрольными мерами юридических лиц теперь входят криптообменные платформы, провайдеры виртуальных кошельков, а также фирмы, предоставляющие услуги по обмену валюты. По ряду направлений проводится автоматический обмен сведениями о выполняемых транзакциях, а также об их участниках – клиентах банков, страховых и брокерских компаний, инвестиционных фондов, с целью предотвращения агрессивного налогового планирования и затруднения доступа к необоснованным налоговым послаблениям. Приведены экономические и организационные результаты вводимых правовых мер.

The article analyses the development of international agreements on the means of controlling financial activities, concluded to counteract the laundering of proceeds from crime and the financing of terrorism. The study was carried out by analytical methods based on domestic legislation, international agreements and regulations. As a result of thirty years of work on organizing interaction in the developing three-level financial monitoring system, a whole set of measures has developed, the main development trend of which is to reduce information uncertainty. In this regard, the fifth generation of agreements on the limitation of potentially illegal activities in the financial sector, introduced in 2020, is acquiring special importance. The legal entities covered by the restrictive and control measures now include crypto exchange platforms, virtual wallet providers, as well as firms that provide currency exchange services. In a number of areas, information is automatically exchanged about ongoing transactions, as well as about their participants – clients of banks, insurance and brokerage companies, investment funds, in order to prevent aggressive tax planning and make it difficult to access unjustified tax breaks. The paper presents the economic and organizational results of the introduced legal measures.

криптовалютамеждународное соглашениеплатежная системаналоговая оптимизацияотмывание нелегальных средствпротиводействиефинансовая организацияцифровые технологииdigital technologiescountermeasurecryptocurrenciefinancial organizationsillegal money launderinginternational agreementpayment systemtax optimizationReferencesВащекин, А. Н., Ващекина, И. В. Информационное взаимодействие в системе борьбы с «отмыванием» преступных доходов: риск-ориентированный подход // Правовая информатика. – 2018. – № 4. – С. 4-13.Vashchekin A. N., Vashchekina I. V. Information interaction in the system of combating the laundering of criminal income: riskbased approach, Legal informatics, 2018, no. 4, pp. 4-13. (In Russian).Ващекина, И. В., Ващекин, А. Н. Применение риск-ориентированного подхода при организации противодействия отмыванию нелегальных доходов в российской практике // Наука и практика. – 2018. – № 3. – С. 61-69.Vashchekina I. V., Vashchekin A. N. Application of a risk-based approach in the organization of countering laundering of illegal income in Russian practice, Science and Practice, 2018, no. 3, pp. 61-69. (In Russian).Горшкова, Л. В. Место норм, регулирующих сеть Интернет, в системе российского права // Информационные ресурсы России. – 2005. – № 3 (85). – С. 8.Gorshkova L. V. The place of the rules regulating the Internet in the system of Russian law, Information Resources of Russia, 2005, no. 3 (85), pp. 8. (In Russian).Иохин, В. Я. Испытание глобализмом // Философия хозяйства. – 2010. – № (68). – С. 106-117.Iokhin V. Ya. The test of globalism, Philosophy of Economy, 2010, no. 2 (68), pp. 106-117. (In Russian).Крылова, Л. В. Проблемы и направления развития международной банковской деятельности // Проблемы теории и практики управления. – 2020. – № 4. – С. 72-83.Krylova L. V. Problems and directions of development of international banking, International Journal of Management Theory and Practice, 2020, no. 4, pp. 72-83. (In Russian).Ловцов, Д. А. Проблема эффективности международно-правового обеспечения глобального информационного обмена // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. – 2011. – № 11 (17). – С. 24-31.Lovtsov D. A. The problem of the effectiveness of international legal support for global information exchange, Science and education: economy and financial economy; entrepreneurship; law and management, 2011, no. 11 (17), pp. 24-31. (In Russian).Тропская, С. С. Финансовый рынок в условиях развития цифровой экономики (финансово-правовой аспект) // Финансовое право. – 2018. – № 8. – С. 28-33.Tropskaya S. S. Financial market in the context of the development of the digital economy (financial and legal aspect), Finansovoe pravo, 2018, no. 8, pp. 28-33. (In Russian).Федосеев, С. В. Применение современных технологий больших данных в правовой сфере // Правовая информатика. – 2018. – № 4. – С. 50-58.Fedoseev S. V. Application of modern big data technologies in the legal field, Legal informatics, 2018, no. 4, pp. 50-58. (In Russian).Директива AMLD5 [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=uriserv:OJ.L_.2018.156.01.0043.01.ENG&toc=OJ:L:2018:156:TOC (дата обращения: 14.12.2020).AMLD5 Directive. Available at: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=uriserv:OJ.L_.2018.156.01.0043.01.ENG&toc=OJ:L:2018:156:TOC (accessed 14.12.2020). (In Russian).

The authors declare that there are no conflicts of interest present.