guuvestВестник университетаVestnik Universiteta1816-42772686-8415State University of Management10.26425/1816-4277-2024-8-151-162guuvest-5496Research ArticleФИНАНСЫ И БАНКОВСКОЕ ДЕЛОFINANCE AND BANKINGУправление финансовыми потоками торговых компаний на основе моделирования бизнес-процессовFinancial flow management of trading companies based on business process modelinghttps://orcid.org/0009-0006-6797-643XБибляГ. Н.ByblyaG. N.

Библя Галина Николаевна, Канд. экон. наук, доц. каф экономики и управления инновационными системами 

г. Краснодар

Galina N. Byblya, Cand. Sci. (Econ.), Assoc. Prof аt the Economics and Management of Innovative Systems Department 

Krasnodar

galinabibla@yandex.ruhttps://orcid.org/0000-0003-3307-6389ТретьяковаС. Н.TretyakovaS. N.

Третьякова Светлана Николаевна, Д-р экон. наук, проф. каф. мировой экономики и менеджмента 

г. Краснодар

Svetlana N. Tretyakova, Dr. Sci. (Econ.), Prof. at the World Economy and Management Department 

Krasnodar

kir-tret@mail.ruКубанский государственный университетРоссияKuban State UniversityRussian Federation20241110202408151162Copyright © Библя Г.Н., Третьякова С.Н., 20242024Библя Г.Н., Третьякова С.Н.Byblya G.N., Tretyakova S.N.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://vestnik.guu.ru/jour/article/view/5496

Выделены проблемы внедрения процессного подхода в систему управления финансовыми потоками предприятия. Определены стадии управления финансовыми потоками в рамках модели бизнес-процессов. Выявлены преимущества сбалансированной системы показателей. Предложен подход к управлению финансовыми потоками, опирающийся на модели бизнес-процессов и методы их оптимизации. Подход к управлению процессами предприятия базируется на основе цикла Деминга-Шухарта. В качестве инструментов управления процессами и контроля метрик рассмотрена стратегическая карта. Предложен состав сбалансированной системы показателей, отражающий зависимость прибыли, дебиторской задолженности, скорости оборота собственного капитала от ключевых показателей стоимости, фрагментации и времени выполнения задач модели бизнеспроцессов AS-IS и TO-BE. Рассмотрены причинно-следственные связи между задачами бизнес-процессов и финансовыми показателями компании. Приведены результаты анализа и визуализация динамики изменения показателей в зависимости от трансформации модели бизнес-процесса. Для снижения рисков и повышения эффективности внедрения результатов оптимизации процессов проведен ряд имитационных экспериментов для компании, активно развивающей каналы онлайн-продаж. Выработаны практические рекомендации и обоснованы изменения в системе управления ключевым бизнес-процессом. Получен системный эффект от внедрения результатов имитационного моделирования.

The issues of process approach implementation in enterprise financial flows management system have been highlighted. The stages of financial flows management within the framework of business processes model have been defined. The advantages of the balanced scorecard have been revealed. The approach to financial flows management based on business process models and their optimization methods has been proposed. The approach to enterprise process management is based on the Deming-Shewhart cycle. The strategic map has been considered as tools for process management and metrics control. The composition of balanced scorecard has been proposed, reflecting the dependence of profit, accounts receivable, and equity turnover rate on the key indicators of cost, fragmentation. and time of fulfilling tasks of the AS-IS and TO-BE business process models. The cause-and-effect relationships between the business processes tasks and a company’s financial performance have been considered. The paper presents the results of the analysis and visualization of the dynamics of change in indicators depending on business process model transformation. In order to reduce risks and increase the efficiency of implementing process optimization results, a number of simulation experiments have been conducted for a company actively developing online sales channels. Practical recommendations have been developed and changes in the key business process management system justified. The system effect from simulation modeling results implementation has been obtained.

Финансовые потокисистема сбалансированных показателеймоделирование бизнес-процессовимитационное моделированиестратегическая картацикл Деминга-Шухартафинансовые показателидиаграмма ИсикавыFinancial flowsbalanced scorecardbusiness process modelingsimulation modelingstrategic mapDeming-Shewhart cyclefinancial indicatorsIshikawa diagramReferencesМамий Е.А., Тимченко А.И. Управление денежными потоками как инструмент повышения эффективности транспортной компании в условиях цифровизации. Экономика устойчивого развития. 2020;2(42):227–233.Mamiy E.A., Timchenko A.I. Cash flow management as a tool for improving the efficiency of a transport company in a digital environment. Economics of Sustainable Development. 2020;2(42):227–233. (In Russian).Лукманова Ю.И. Денежные потоки в системе обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта. Science Time. 2022;4(100):40–45.Lukmanova Yu.I. Cash flows in the system of ensuring economic security of an economic entity. Science Time. 2022;4(100):40–45. (In Russian).Шардан С. К., Юсупова Т.А., Биджиева М.А. Модель эффективного управления финансовыми ресурсами предприятия. Естественно-гуманитарные исследования. 2019;4(26):222–225.Shardan S. K., Yusupova T.A., Bijieva M.A. Efficient management model of the financial resources of the enterprise. Natural-Humanitarian Studies. 2019;4(26):222–225. (In Russian).Суптело Н.П. Определение факторов, влияющих на формирование чистого денежного потока торгового предприятия. Вестник Московского университета им. С.Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. 2020;1(32):55–62. https://doi.org/10.21777/2587-554X-2020-1-55-62Suptelo N.P. Determination of factors influencing the formation of a net money flow of a trading enterprise. Bulletin of Moscow Witte University. Series 1: Economics and Management. 2020;1(32):55–62. (In Russian). https://doi.org/10.21777/2587-554X-2020-1-55-62Бургонов О.В., Алмазов К.В. Формирование системы сбалансированных показателей для комплексной оценки эффективности системы управления организации. Экономика и управление. 2022;4(28):340–350. https://doi.org/10.35854/1998-1627-2022-4-340-350Burgonov O.V., Almazov K.V. Developing a balanced scorecard for the comprehensive assessment of the efficiency of corporate management systems. Economics and management. 2022;4(28):340–350. (In Russian). https://doi.org/10.35854/1998-1627-2022-4-340-350Репин В.И. Моделирование бизнес-процессов в нотации BPMN в Business Studio 5. Практическое руководство. М.: Инфра-Инженерия; 2022. 90 с.Repin V.I. Modeling of business processes in BPMN notation in Business Studio 5. Practical Guide. Moscow: Infra-Inzheneriya; 2022. 90 p. (In Russian).Коновалова С.Н. Системный подход к управлению бизнес-процессами на предприятии. В кн.: Теория и практика инновационных технологий в АПК: материалы Национальной научно-практической конференции, Воронеж, 21–30 марта 2023 г. Воронеж: Воронежский государственный аграрный университет им. императора Петра I; 2023. С. 320–326.Konovalova S.N. A systematic approach to business process management in an enterprise. In: Theory and practice of innovative technologies in agriculture: Proceedings of the National Scientific and Practical Conference, Voronezh, March 21–30, 2023. Voronezh: Voronezh State Agrarian University; 2023. Pp. 320–326. (In Russian).Бардаков А.А., Корнилов Д.А. Комплексная система показателей эффективности бизнес-процесса «Управление производством» как инструмент управления рисками устойчивого развития предприятия. В кн.: Актуальные вопросы экономики, менеджмента и инноваций: материалы Международной научно-практической конференции, Нижний Новгород, 16 ноября 2022 г. Нижний Новгород: Нижегородский государственный технический университет им. Р.Е. Алексеева; 2022. С. 91–94.Bardakov A.A., Kornilov D.A. A comprehensive system of “Production Management” business process performance indicators as a risk management tool for sustainable enterprise development. In: Current issues of economics, management and innovation: Proceedings of the International Scientific and Practical Conference, Nizhny Novgorod, November 16, 2022. Nizhny Novgorod: Nizhny Novgorod State Technical University n.a. R.E. Alekseev; 2022. Pp. 91–94. (In Russian).Степанова А.П. Трансформация цикла Деминга в условиях цифровизации экономики. Маркетинг и логистика. 2021;3(35):68–78.Stepanova A.P. Deming cycle transformation during economy digitalization. Marketing and Logistics. 2021;3(35):68–78. (In Russian).Иванов Д.А., Споденейко Т.А., Махиборода В.Д. Применение стратегических карт систем сбалансированных показателей для задач внедрения систем внутреннего предпринимательства. Актуальные вопросы современной экономики. 2023;6:462–469.Ivanov D.A., Spodeneyko T.A., Makhiboroda V.D. Application of strategic maps of balanced scorecard systems for the implementation of internal business systems. Topical issues of the modern economy. 2023;6:462–469. (In Russian).Библя М.Ю., Библя Г.Н. Показатели контроллинга ключевых бизнес-процессов компании. В кн.: Основные проблемы информатизации бизнес-процессов и образования в регионах России: материалы Всероссийской научно-практической конференции, Ставрополь, 13–14 октября 2021 г. Ставрополь: АГРУС; 2021. С. 86–91.Biblya M.Yu., Biblya G.N. Indicators of controlling key business processes of a company. In: Main issues of informatization of business processes and education in the Russian regions: Proceedings of the All-Russian Scientific and Practical Conference, Stavropol, October 13–14, 2021. Stavropol: AGRUS; 2021. Pp. 86–91. (In Russian).Елиферов В. Г., Репин В.В. Бизнес-процессы: регламентация и управление. М.: ИНФРА-М; 2024. 319 с.Eliferov V.G., Repin V.V. Business processes: regulation and management. Moscow: INFRA-M; 2024. 319 p. (In Russian).Нарыжная Н.Ю., Библя М.Ю., Геворкян Г.В. Особенности имитационного моделирования бизнес-процессов. В кн.: Актуальные проблемы экономической теории и практики. Краснодар: Кубанский государственный университет; 2019. С. 40–48.Narizhnaya N.Yu., Biblya M.Yu., Gevorkyan G.V. Features of business process simulation. In: Current issues of economic theory and practice. Krasnodar: Kuban State University; 2019. Pp. 40–48. (In Russian).Бургонов О.В., Голубецкая Н.П., Смешко О.Г. Влияние цифровых технологий на развитие системы управления предпринимательскими структурами. Проблемы современной экономики. 2020;1(73):65−70.Burgonov O.V., Golubetskaya N.P., Smeshko O.G. The impact of digital technologies upon the system of entrepreneurial structures administration (Russia, St. Petersburg). Problems of Modern Economics. 2020;1(73):65−70. (In Russian).Третьякова С.Н., Библя М.Ю. Особенности управления финансовыми потоками торговых компаний в условиях цифровизации. В кн.: Галактика науки-2023: материалы Всероссийской научно-практической конференции с международным участием, Краснодар, 19–22 апреля 2023 г. Краснодар: Кубанский государственный университет; 2023. С. 299–304.Tretyakova S.N., Biblya M.Yu. Features of financial flow management of trading companies in the context of digitalization. In: Galaxy of Science-2023: Proceedings of the All-Russian Scientific and Practical Conference with international participation, Krasnodar, April 19–22, 2023. Krasnodar: Kuban State University; 2023. Pp. 299–304. (In Russian).

The authors declare that there are no conflicts of interest present.