Инновационные подходы в оптимизации налогообложения организаций
https://doi.org/10.26425/1816-4277-2024-4-145-154
Аннотация
В условиях быстрого прогресса в технологиях и постоянных изменений в налоговом законодательстве задача оптимизации налогообложения организаций становится все сложнее для субъектов предпринимательства. Использование инновационных подходов в данном процессе позволяет повысить эффективность и снизить налоговые расходы. Кроме того, внедрение инновационных методов и технологий позволяет сократить время для оптимизации налогообложения, упростить мониторинг и анализ налоговой отчетности, а также повысить качество принимаемых решений. Целью настоящего исследования является поиск инновационных подходов к оптимизации налогообложения организаций. Поставлены следующие задачи: классифицировать виды налоговых рисков; провести оценку налоговых рисков на основе определения налоговой нагрузки организаций; сформировать инновационные подходы в оптимизации налогообложения организаций. В результате проведенного исследования на примере общества с ограниченной ответственностью «Технопром» организациям предложено определять налоговую нагрузку и прогнозировать ее динамику на перспективу, а также применять инновационные подходы в оптимизации налогообложения на базе искусственного интеллекта путем применения методов автоматизации налогового учета и отчетности и технологии блокчейн. Применены методы системного подхода, анализа и синтеза, а также метод экспертных оценок.
Об авторах
Е. А. Кирова
Государственный университет управления
Россия
Россия
Кирова Елена Александровна, Д-р экон. наук, проф. каф. бухгалтерского учета, аудита и налогообложения
г. Москва
Е. А. Пономаренко
Государственный университет управления
Россия
Россия
Пономаренко Елена Алексеевна, Магистрант
г. Москва
Список литературы
1. Бабурина О.Н. Экономическая безопасность: учебник и практикум для вузов. М.: Юрайт; 2021. 316 с.
2. Кирова Е.А. Система налогов и ее влияние на развитие предпринимательской деятельности в России. Автореф. дис. … д-ра экон. наук: 08.00.10. М.: ГУУ; 1998. 275 с.
3. Щербинина А.Г. Организация налогового планирования в системе корпоративного налогового менеджмента. Экономика: вчера, сегодня, завтра. 2022;10-1(12):640–650.
4. Аблаева Э.Р. Налоговое планирование на предприятии. NovaUm.Ru. 2021;33:39–42.
5. Романова И.Б., Лобанова Е.А. Управление рисками в системе налогового планирования хозяйствующего субъекта. Молодой ученый. 2021;47(389):114–115.
6. Челышева Э.А., Алагаева К.Ю. Совершенствование системы оценки налогового потенциала как основа бюджетно-налогового прогнозирования и планирования. Первый экономический журнал. 2022;4(322):21–39.
7. Коростелкина И.А., Дедкова Е.Г., Зубанова А.Е. Оценка налоговых рисков организации и управление ими. Управление финансовыми рисками. 2022;2:130–148. https://doi.org/10.36627/2221-7541-2022-2-2-130-148
8. Дедова Е.С. Риски в обеспечении налоговой безопасности предприятий. В кн.: Общество и экономическая мысль в XXI в.: пути развития и инновации: материалы Х Международной научно-практической конференции (посвященной 115-летию Университета), Воронеж, 21 апреля 2022 г. Воронеж: Научная книга; 2022. С. 240–243.
9. Кулакова С.В. Влияние налоговых рисков на финансовую безопасность компаний. Экономические исследования и разработки. 2023;3-1:66–71.
10. Черник Д.Г. и др. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для вузов. 6е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт; 2021. 483 с.
11. Комарова Г.П., Змановская О.В., Касаткина Г.М. Система рисков в налоговом контроле. Baikal Research Journal. 2022;3(13). https://doi.org/10.17150/2411-6262.2022.13(3).9
12. Кричевский Е.Н. Налоговый риск в бухгалтерском учете организации. Актуальные проблемы социально-экономического развития России. 2022;2:19–30.
13. Эзопова-Сорокина О.С., Эзопова-Сорокина Е.А. Оценка налоговых рисков в системе управления организацией. Экономика и предпринимательство. 2023;1(150):1279–1284. https://doi.org/10.34925/EIP.2023.150.1.261
Рецензия
Для цитирования:
Кирова Е.А., Пономаренко Е.А. Инновационные подходы в оптимизации налогообложения организаций. Вестник университета. 2024;(4):145-154. https://doi.org/10.26425/1816-4277-2024-4-145-154
For citation:
Kirova E.A., Ponomarenko E.A. Innovative approaches to optimizing taxation in organizations. Vestnik Universiteta. 2024;(4):145-154. (In Russ.) https://doi.org/10.26425/1816-4277-2024-4-145-154
Просмотров:
189
Послать статью по эл. почте 