Особенности управления единым казначейским счетом в условиях управления ликвидностью бюджетных средств

Изучены особенности структуры и механизмов администрирования единого счета бюджета при решении задачи обеспечения ликвидности бюджетных средств. Представлены ключевые аспекты функционирования единого казначейского счета как инструмента консолидации и оптимизации государственных финансов. Основное внимание уделено методологиям расчета остатка бюджетных средств на едином казначейском счете. Сделан акцент на комбинированных методах, объединяющих элементы статических и прогнозных подходов, что обеспечивает более точное и надежное планирование ликвидности. Проведен анализ современных технологий управления ликвидностью, включая автоматизированные системы и алгоритмы машинного обучения, которые способствуют повышению точности прогнозов и оперативности принятия решений. Анализ международного опыта управления единым казначейским счетом и практики отдельных стран позволил оценить внедрение современных технологий и методов управления ликвидностью. Сделан вывод о том, что технологии управления единым счетом в большинстве стран непрерывно совершенствуются и приспосабливаются к новым требованиям, учитывая внедрение цифровых инноваций, что обеспечивает высокую эффективность и безопасность финансовых операций. Рассмотрены успешные примеры интеграции автоматизированных систем управления финансовыми потоками, использования алгоритмов машинного обучения для прогнозирования и оптимизации остатков на едином казначейском счете, а также механизмы межведомственного взаимодействия для повышения прозрачности и эффективности бюджетного управления. Предложены рекомендации для повышения финансовой устойчивости бюджета и минимизации рисков дефицита средств, перспективы внедрения инновационных подходов в систему управления единым казначейским счетом, что может способствовать повышению эффективности использования бюджетных ресурсов.

1. Артюхин Р.Е. От кассового к казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов. Финансы. 2022;1:3–6.

2. Артюхин Р.Е. Развитие российской казначейской системы в конце XX и первой четверти XXI века. Финансы. 2022;11:3–13.

3. Артюхин Р.Е. Кассовое устройство и бюджетно-правовой принцип единства кассы. Законы России: опыт, анализ, практика. 2022;8:95–101.

4. Прокофьев С.Е. Стратегические направления развития Казначейства России в сфере расходно-операционной деятельности. Финансы. 2021;2:3–8.

5. Седова М.Л. Введение казначейского обслуживания в государственном и муниципальном секторах экономики: экономические эффекты и возможные риски. Банковское дело. 2021;9:46–50.

6. Сугарова И.В. Федеральное Казначейство: особенности становления и направления развития. Владикавказ; 2022. 160 с.

7. Абдикеев Н.М., Барк В.Б. и др. Парадигмы цифровой экономики: технологии искусственного интеллекта в финансах и финтехе. М.; 2019. 326 с.

8. Балынин И.В., Балынина С.А. Развитие банковского сектора Российской Федерации в 2010–2014 гг. Аудит и финансовый анализ. 2015;3:193–197.

9. Глухова А.Г., Ковалева Т.М. и др. Современное состояние государственных, муниципальных финансов в Российской Федерации. СПб; 2018. 245 с.

10. Прокофьев С.Е. Обеспечение бюджетной транспарентности в зарубежных странах Финансы. 2010;4:62–64.

11. Балынин И.В. Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Российской Федерации в 2010–2014 гг. Аудит и финансовый анализ. 2015;6:197–203.

12. Гнездова Ю.В., Уксусова М.С. и др. Управление рисками кредитования в разных сферах экономики. Смоленск; 2017. 204 с.

13. Куцури, Г.Н., Санакоев А.Ю. Инструментарий оценки долговой устойчивости: зарубежный опыт. РИСК: Ресурсы, Информация, Снабжением, Конкуренция. 2018;3:172–176.

14. Сангинова Л.Д. Цифровые технологии: новые возможности размещения государственных облигаций. Финансовая жизнь. 2020;1:74–76.

15. Анненская Н.Е., Марков Р.И., Рубцов Б.Б. Финансовые инновации в сфере управления средствами субфедеральных публично-правовых образований. Банковские услуги. 2023;2:10–16.

16. Лапина М.А. и др. Коммерциализация управления публичными финансами: современные реалии и организационно-правовая модернизация. Финансы: теория и практика. 2022;5(26):60–78. https://doi.org/10.26794/2587-5671-2022-26-5-60-78

17. Прокофьев С.Е. Операционная эффективность Федерального казначейства и направления ее повышения. Финансы. 2019;5:25–28.

18. Cruz P., Koc F. The liquidity buffer practices of public debt managers in OECD countries. OECD Working Papers on Sovereign Borrowing and Public Debt Management, No. 9. Paris: OECD Publishing; 2018. https://doi.org/10.1787/3b468966-en

19. Васильева Е.В., Алханнаш А. Анализ состояния электронного банковского сервиса в арабских странах. Управление. 2021;3(9):99–111. https://doi.org/10.26425/2309-3633-2021-9-3-99-111

20. Кротенко Т.Ю. Пандемия COVID-19 как триггер цифровизации общества, государства и бизнеса. Управление. 2022;2(10):80–87. https://doi.org/10.26425/2309-3633-2022-10-2-80-87

21. Жантимиров П.А. Современная модель управления бюджетными средствами. Менеджмент и бизнес-администрирование. 2023;2:185–194. https://doi.org/10.33983/2075-1826-2023-2-185-194

22. Прокофьев С.Е., Сергиенко Н.С. Технологии управления средствами единых счетов бюджетов. Финансы. 2019;3:37–40.

23. Сергиенко Н.С. Современные технологии управления единым казначейским счетом. Аудит и финансовый анализ. 2023;4:62–68.

24. Шмиголь Н.С. Повышение операционной эффективности при управлении ликвидностью на едином казначейском счете. Самоуправление. 2021;3:124–127.

25. Жерегеля А.В. Управление бизнес-процессами организации в контексте цифровой трансформации. Управление. 2023;1(11):105–112. https://doi.org/10.26425/2309-3633-2023-11-1-105-112

26. Coskun Cangoz M., Leandro Secunho. Cash Management – How Do Countries Perform Sound Practices. MTI Insight Series. Washington, DC: World Bank; 2020.

27. Williams M. Government Cash Management: Its Interaction with Other Financial Policies. IMF Fiscal Affairs Department; 2010.